Анализ коммерческих кредитов

1. Понятие коммерческого кредита
2. Анализ коммерческого кредита
3. Оценивание итогов анализа

Понятие коммерческого кредита

Вместе с тем как предприятие расширяется, вопросы финансовых потоков становятся более масштабными. У предприятия возникает необходимость расширять финансовую деятельность. Растет потребность в инструментарии, с помощью которого можно осуществлять эффективное управления финансовыми потоками. Наиболее общепринятым инструментарием при расширении компании является политика кредитования предприятия.

Ключевым фактором при хозяйственно-товарном кредитовании является то, что имущество, которое является источником для предоставления кредита, осуществляет переход в собственность получателя данного имущества. Если коммерческий кредит имеет денежное выражение, тогда источником непосредственно являются денежные средства.

Как каждый заем, коммерческий кредит обладает некоторыми пределами, находящимися в зависимости от некоторых условий:

• Соответствующий уровень денежных средств, присутствующих в определенное время у заемщика.
• Перспектива получить ссуду под банковский вексель.
• Соответствующий уровень финансов у заимодателя.
• Возможность заимодателя произвести поставку кредитных средств в условленном виде.

Источниками правового урегулирования коммерческого кредита являются:

• Положения кредитного договорного соглашения.
• Правовые положения, регулирующие контракт купли-продажи.

Коммерческий кредит для индивидуальных предпринимателей и мелкого бизнеса считается очередной фазой своего развития и расширения.

Анализ коммерческого кредита

Для осуществления анализа коммерческого кредита нужно произвести определения разновидностей кредитования. Необходимо выделить определенное количество разновидностей займов:

1. Коммерческий кредит. Его сущность заключается в передаче одной стороной (заимодателем) другой стороне, получающей кредитные средства (заемщику), финансов либо иного имущества, устанавливаемого родовыми признаками.
2. Вексельный заем. В частности, данный заем, по признакам, разделяется на следующие векселя
   • Простой вексель (соло). Плательщик и векселедатель являются одним лицом. Участие принимают две стороны: векселедатель (должник) и векселедержатель (кредитор). Оплату финансов, отраженных в договорном соглашении, необходимо осуществить по окончанию установленного срока. Как правило, данный вид векселя используют внутри государственных расчетов.
   • Переводной вексель (тратта). Плательщик и векселедатель являются разными лицами. Участие принимают три стороны: векселедержатель, векселедатель (должник первого векселедержателя), плательщик (должник векселедателя). Данные векселя в Российской Федерации используют исключительно для взаимных расчетов государства. В свою очередь, ремитентом является банковское учреждение.
3. Факторинг. Факторинг является совокупностью финансовых услуг для изготовителей продукции, а также поставщиков, которые осуществляют торговую деятельность на основе отсрочки оплаты.
4. Форфейтинг. Форфейтинг является процедурой, с помощью которой приобретается финансовым агентом (форфейтором) коммерческое обязательство заемщика перед заимодателем.
5. Лизинг. Лизинг является разновидностью финансовых услуг, которые предоставляют возможность кредитования для того, чтобы субъекты хозяйствования смогли приобрести, в первую очередь, основные средства, а также прочую продукцию.

Ключевой целью оценки коммерческого кредита является определение сроков кредитования, что предоставит возможность в дальнейшем плательщику своевременно и без помех осуществлять погашение собственных обязательств. Оценочный анализ производят по главному виду осуществляемой деятельности, подлежащей предоставлению кредита. Анализ осуществляется, в первую очередь, по кредиторским долгам методикой коэффициентов. Для того чтобы проанализировать коммерческий кредит, применяют два относительно небольшие периода, однако можно применять период, который равен прошлому финансовому году.

Не нашли то, что искали?

Попробуйте обратиться за помощью к преподавателям

Тип работы Выберите тип работыКонтрольнаяРешение задачКурсоваяРефератОнлайн-помощьТест дистанционноДипломЛабораторнаяЧертежОтчет по практикеЭссеОтветы на билетыПрезентацияПеревод с ин. языкаДокладСтатьяСочинениеМагистерская диссертацияКандидатская диссертацияБизнес-планПодбор литературыШпаргалкаПоиск информацииРецензияДругое

Предмет

E-mail

Узнать стоимость

это быстро и бесплатно

Индикаторы, а также используемые методы анализа могут различаться, так как должен учитываться основной вид деятельности, которым занимается предприятие. Одной из самых распространенных методик является следующее:

• Оборот дебиторской задолженности, приравненный к выручке от реализации продукции (в кредит), разделенный на усредненную дебиторскую задолженность.
• Оборот дебиторской задолженности в днях, приравненный к усредненной дебиторской задолженности, разделенной на усредненный дневной объем продаж (в кредит).

Существенным моментом интегрированной эффективности коммерческого кредита считается аспект производства. Проявление преимуществ коммерческого кредита при аспекте производства состоит, в первую очередь, в том, что кредитуемой компании предоставляется возможность применения существенных мощностей производства, дорогого оборудования без значительных первоначальных капитальных вложений.

С позиции финансов, коммерческий кредит привлекателен для получателя тем, что он освобождается от одноразового платежа по полной стоимости за нужное производственное оборудование. В том числе, этот инструментарий не нуждается в моментальном осуществлении оплат, как правило, платежи осуществляются через определенное время после получения объекта кредитования.

Коммерческий кредит считается особенной формой расширения мелкого бизнеса и индивидуального предпринимательства. В условиях кризисных ситуаций в экономике бизнесменам зачастую довольно непросто начинать собственный бизнес.

Для того чтобы не осуществлять торможение, выходя на рыночное пространство, а также не утратить свою клиентуру, предпринимателям зачастую требуется получать внешнее финансирование. Коммерческий кредит считается прекрасным видом финансирования в этой ситуации.

Сложно разобраться самому?

Попробуйте обратиться за помощью к преподавателям

Тип задания Выберите тип заданияКонтрольнаяРешение задачКурсоваяРефератОнлайн-помощьТест дистанционноДипломЛабораторнаяЧертежОтчет по практикеЭссеОтветы на билетыПрезентацияПеревод с ин. языкаДокладСтатьяСочинениеМагистерская диссертацияКандидатская диссертацияБизнес-планПодбор литературыШпаргалкаПоиск информацииРецензияДругое

Предмет

E-mail

Узнать стоимость

это быстро и бесплатно

Оценивание итогов анализа

После того как будет проанализирован коммерческий кредит, его итоги сопоставляются со средними по отрасли, а также со своими индикаторами за прошлый отчетный период. Особое внимание требуется уделять показателям своего предприятия за прошлый отчетный период, поскольку средние показатели по отрасли могут быть неподтвержденными либо недоступными для оценивания. Самым приемлемым индикатором является оборот дебиторской задолженности за прошлый отчетный период.

В первую очередь, требуется анализировать термины кредитования. Произвести оценку насколько предприятие в состоянии позволить себе сформированный оборот в днях, для чего осуществляется оценивание источников.

В условиях рынка регулирование финансами для компании считается основным компонентом в его стратегии, что предоставляет возможность компании остаться независимой. По данной причине, зачастую предприятия в качестве инструментария используют коммерческий кредит.

Для хорошей эффективности использования коммерческого кредита требуется своевременно произвести анализ хозяйственной деятельности предприятия, в частности, сбыт, снабжение, а также производство, для определения ликвидность и финансовой устойчивости предприятия.