Использование денежных средств предприятия

1. Какие существуют виды денежных средств
2. Безналичные и наличные средства
3. Процедура учета денежных средств
4. Документирование средств организации

Основной целью существования любой организации является получение прибыли. Прибыль – это разница между доходами и расходами. С этой целью предприятие должно располагать эффективными, современными технологиями, актуальными маркетинг-стратегиями, следить за процессом производства, искать новые рынки сбыта. В связи со всем указанным необходимо аккуратно управлять существующими финансами компании.

Денежные средства предприятия – это средства, получаемые и используемые для достижения корпоративных целей.

Они включают в себя: 

• Доходы от продаж, связанные с целями организации.
• Иные формы доходов, такие как инвестиционные прибыльные суммы.
• Расходы, связанные с основной деятельностью предприятия.

Для управления этими ресурсами, организации требуются следующие шаги:

• Определение корпоративной цели.
• Обеспечение соответствующими средствами.
• Разработка плана движения денежных средств.
• Контроль и корректировка плана по мере необходимости.
• Оценка окупаемости инвестиций.

Требуется грамотно перераспределять средства на различные виды деятельности по мере необходимости, чтобы обеспечить оптимальное использование ресурсов.

Какие существуют виды денежных средств

Денежные средства – это суммы, используемые организациями или уполномоченными лицами для расходов, инвестиций, ликвидации обязательств и других целей. Деньги, рассматриваемые как таковые, – это кассовые средства, банковские счета, чеки, удостоверяющие документы, акционерные фонды, бонусы и прочее.

Виды денежных средств: 

• Наличные деньги – материальное денежное средство, имеющее государственную цифровую трактовку, использующуюся в обороте предприятия.
• Безналичный расчет представляет собой платежную систему, в которой передача и получение денежных средств происходят без физического наличия денег (через банковские организации).
• Средства на специальных счетах – аккумулированные ресурсы, предназначенные для целевого использования.
• Иностранная валюта – выручка, поступившая от зарубежных партнеров и требующая отдельного счета в банке.
• Деньги предприятия могут быть разделены на две основные категории:
• Средства владельца – это деньги, вложенные акционерами, в работу самого предприятия.
• Ресурсы предприятия - это средства, собранные от продажи товаров, услуг, или суммы, что могут быть использованы для функционирования самого предприятия.

Любая организация на современном этапе развития оперирует всеми видами средств для достижения поставленных целей.

Безналичные и наличные средства

Существует несколько вариантов перечисления денежных средств предприятия: 

• Наличные. Это деньги, предоплаты и прочие товарные ценности, выраженные в реальной денежной массе и поступающие в кассу организации.
• Безналичный расчет – счета фирмы, на которые поступают средства или считываются определенные денежные суммы.
• Рыночные фондовые средства. Эмиссионные ценные бумаги, облигации, российские трастовые рыночные инструменты.

Наиболее распространены банковские решения (для руководителей, работников, клиентов). Безналичный расчет — это мощное средство, которое позволяет предприятиям увеличивать удобство, простоту и управляемость транзакциями.

Сложно разобраться самому?

Попробуйте обратиться за помощью к преподавателям

Тип задания Выберите тип заданияКонтрольнаяРешение задачКурсоваяРефератОнлайн-помощьТест дистанционноДипломЛабораторнаяЧертежОтчет по практикеЭссеОтветы на билетыПрезентацияПеревод с ин. языкаДокладСтатьяСочинениеМагистерская диссертацияКандидатская диссертацияБизнес-планПодбор литературыШпаргалкаПоиск информацииРецензияДругое

Предмет

E-mail

Узнать стоимость

это быстро и бесплатно

Преимущества безналичных расчетов предприятия:

• Упрощение администрирования. Безналичные расчеты позволяют упростить административный процесс, так как можно вести учет, принимать и переводить платежи сразу, без необходимости использовать наличные деньги.
• Увеличение экономической эффективности. Безналичные расчеты позволяют уменьшить расходы, связанные с управлением финансами, такими как расходы на транспорт, улучшая экономическую эффективность.
• Безопасность. «Цифровой век» — никаких рисков подделки, связанных с настоящими бумажными деньгами. Электронные переводы безопасно перемещаются с одного счета на другой, зашифрованные и защищенные от любых мошеннических действий.
• Экономия ресурсов. Безналичные расчеты позволяют избавиться от рутинной работы по составлению, подписанию и передаче документов для проведения расчетов — это существенно сокращает масштабы ручного документооборота и трудозатрат.
• На банковские счета попадают средства, получаемые организацией от продажи своих товаров, услуг или различной деятельности. В случае ведения внешнеэкономической деятельности открывается специальный валютный счет, как того требует закон.

Наличные средства организации – это деньги, хранящиеся на предприятии в ликвидных формах активов. Они несут за собой проблемы, т.к. наличные средства нуждаются в регулярном учете и контроле. Наличные деньги являются частью поточных активов и содержат доступный фонд, которым можно распоряжаться, расплачиваясь, покупая, удовлетворяя крупные расходы, накапливая, совершая инвестиционные транзакции.

Объем наличных денежных средств в кассе организации зависит от многих факторов, в том числе:

• Дохода, приходящего в кассу.
• Размера расходов, уходящего из кассы.
• Инвестиций, направленных в кассу.
• Меняющегося курса валюты.
• Ставки, налагаемой на снятие средств.
• Существующих налоговых условий.

Четко обозначены лимиты наличных средств конкретных предприятий. После трехдневного пребывания денежной массы в кассе, ее необходимо перевести на расчетный счет предприятия. В остальное время средства хранятся в специально оборудованном сейфе. Кассир является материально ответственным лицом.

Процедура учета денежных средств

Учет денежных средств – это процесс, включающий запись и анализ всех финансовых операций, связанных с деньгами. Данная процедура является важной в свете того, чтобы организация могла удовлетворить свои обязательства, умеренно управляя денежными средствами, а также для соответствия нормам бухгалтерского учета.

Основными элементами учета денежных средств организации являются:

• Аккумулирование. Идентификация и аккумуляция выручки.
• Запись, управление, документирование сумм прихода. Обязательна корректировка и архивирование.
• То же касается и параметра расходов. Примером служит закупка товаров.
• Отдельно документируется движение денежных средств, связанных с налогообложением.
• Аудит является обязательной процедурой проверки правильности и своевременности выполненных действий.

Весь процесс подчиняется разделам Закона «О бухгалтерском учете». Специалисты предприятия обязаны пользоваться конкретным регистром при работе с различными видами денежных средств.

Финансы организации могут размещаться сразу на нескольких счетах банков. 

Такое распределение позволяет достичь ряда преимуществ:

• Снижение коммерческого риска. Распределение средств между различными счетами и различными банками позволяет уменьшить риски, связанные с инвестициями.
• Глобальность. Размещение денежных средств в различных странах (в разных валютах) может повысить экономическую устойчивость предприятия, и сыграть позитивную при освоении новых рынков сбыта продукции.

Учет необходим, чтобы организация могла контролировать свои средства и понимать, на какую расходную статью следует потратить деньги в данный момент.

Не нашли то, что искали?

Попробуйте обратиться за помощью к преподавателям

Тип работы Выберите тип работыКонтрольнаяРешение задачКурсоваяРефератОнлайн-помощьТест дистанционноДипломЛабораторнаяЧертежОтчет по практикеЭссеОтветы на билетыПрезентацияПеревод с ин. языкаДокладСтатьяСочинениеМагистерская диссертацияКандидатская диссертацияБизнес-планПодбор литературыШпаргалкаПоиск информацииРецензияДругое

Предмет

E-mail

Узнать стоимость

это быстро и бесплатно

Документирование средств организации

Документирование денежных средств предприятия позволяет соответствовать финансовым нормам и регламентам. Если этого не делать, то возникает риск некорректного заключения сделок, необоснованных амортизаций, повышенных расходов на страховку, появление крупных издержек.

Документирование денежных средств служит для того, чтобы:

• Следить за источниками доходов.
• Облегчить аудит.
• Придерживаться финансово контрольных сроков.
• Предотвратить риски, связанные с мошенничеством.

Для учета наличных денежных средств применяются следующие документы:

• Приходный и расходный кассовый ордер.
• Кассовая книга.
• Журнал регистраций и расчетно-кассового обслуживания.
• Кассовые квитанции.

Документация должна составляться баз помарок, обязательно заверяться печатями и подписями ответственных лиц.