Показатели финансовой устойчивости 📙 - Анализ хозяйственной деятельности
Всё сдал! - помощь студентам онлайн Всё сдал! - помощь студентам онлайн

Учебные материалы
для студентов и школьников

Показатели финансовой устойчивости

  1. Сущность финансовой устойчивости организации
  2. Что относят к показателям финансовой устойчивости
  3. Проведение анализа финансовой устойчивости

Сущность финансовой устойчивости организации

Понятие финансовой устойчивости напрямую связано с состоянием счетов предприятия. Причем качество данного фактора определяет степень платежеспособности организации в долгосрочной перспективе.

Экономическая литература обязывает оценивать состояние финансовой отчетности в двух аспектах:

  • Узкая трактовка. Показатели устойчивости базируются на значениях структуры капитала. В этом случае структура каптала обеспечивает финансовую стабильность предприятия. Основной составляющей становится удельный вес собственных средств, выделяемый в суммарной структуре.
  • Широкая трактовка дает возможность произвести не только оценку предыдущих показателей, но и включить сюда значения рентабельности, ликвидности и оборачиваемости, взятых за определенный период. Результатом становится полномасштабная оценка всех финансов компании в целом.

Большинство руководителей предприятий, акционеры и экономисты видят в финансовой устойчивости гарантию эффективности использования вложенных средств и минимизацию рисков относительно получения прибыли в будущем.

Анализ финансовой устойчивости предполагает оценку источников получения денежных средств. При этом показатели ориентируются на движение финансов между самими источниками. При помощи полученных показателей определяются параметры заемных и собственных средств. В результате поводится грамотный анализ полученных данных.

В качестве информации используются значения финансовой устойчивости в виде абсолютных показателей. Данные берутся из бухгалтерского баланса.

banner

Не нашли то, что искали?

Попробуйте обратиться за помощью к преподавателям

это быстро и бесплатно

На показатели финансовой устойчивости постоянно влияет множество факторов:

  • Объем продукции, выпускаемый предприятием.
  • Поступление выручки от продажи товара.
  • Значения себестоимости.
  • Существующие затраты на одну денежную единицу.
  • Численность персонала организации.
  • Показатели производительности.
  • Полученная прибыль в чистом виде.
  • Реальная стоимость всех активов компании.
  • Фондоотдача и рентабельность.

 Данные факторы разделяются на внешние и внутренние. И если внутренние факторы можно подвергнуть корректировке различными методами, то внешние определяются причинами на которые управление повлиять не в силах.

По сути финансовая устойчивость представляет собой насущные собственные запасы предприятия плюс затраты на использование и привлечение внешних источников заемного капитала. Поэтому ключевым действием в анализе финансовой устойчивости остаются показатели, касающиеся собственных средств компании. Важно сохранять баланс всех существующих финансовых потоков, чтобы обеспечить стабильность текущей хозяйственной деятельности в долгосрочном отрезке времени.

Что относят к показателям финансовой устойчивости

Финансовый анализ основан на очень глубоком экономическом исследовании в целом. Это необходимо, чтобы сделать выводы, которые должны помочь в выборе эффективной финансовой стратегии и лучшего управления. В свою очередь анализ финансовой устойчивости должен привести к минимизации потерь и максимизации прибыли. Благодаря финансовому анализу можно узнать, какая сфера деятельности компании приносит реальную прибыль, а какая приносит убытки или неудовлетворительные результаты. Данная информация оказывается очень полезной в контексте привлечения инвесторов и при подаче заявок на кредиты и субсидии.

К ключевым значениям финансовой устойчивости баланса организации относят:

  • Показатели собственного капитала находящегося в обороте.
  • Чистый оборотный капитал.
  • Коэффициенты автономии и финансовой независимости.
  • Отношение между полученными кредитами и собственными средствами.
  • Индикаторы маневренности.
  • Степень обеспеченности собственными оборотными ресурсами.

Особое отношение к ликвидности баланса. Важным фактором является достаточный размер оборотных средств, по отношению к существующим кредитным обязательствам краткосрочного действия. Значения ликвидности остаются решающими для платежеспособности любой организации. Поэтому применяется несколько методик расчета ликвидности.

Грамотного подхода требует и финансовый анализ относительно эффективности использования активов оборотного и внеоборотного характера. Когда речь заходит об оценке оборотных активов, на первое место выходят значения оборачиваемости и рентабельности. При анализе внеоборотных активов необходимо учитывать показатели основных средств.

Что касается определения уровня деловой активности, то здесь важно учесть три направления:

  • Степень использования ресурсов.
  • Динамику роста прибыли.
  • Обороты авансированного капитала.

При этом обязательно использование и абсолютных, и относительных показателей. Последние принимают вид конкретных коэффициентов. Каждое подобное значение привязано к нормативному показателю. Основная цель оценки финансовой устойчивости – сравнить полученные результаты с эталонными, чтобы сделать определенные выводы. На основе полученных данных разрабатываются рекомендации, относительно существующего положения вещей.

banner

Сложно разобраться самому?

Попробуйте обратиться за помощью к преподавателям

это быстро и бесплатно

Проведение анализа финансовой устойчивости

На сегодняшний день существует два ключевых способа относительно аналитики данных по финансовой устойчивости организации:

  • Первый вариант предусматривает оценку состояния собственного оборотного капитала. 
  • Вторая ситуация требует анализа собственного и заемного капитала плюс оценка всей хозяйственной деятельности организации.

Основным источником данных для анализа в первом случае является финансовая отчетность. Бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках и движение денежных средств, имеют особое значение. Финансовый анализ должен предоставить конкретную информацию об управлении компанией и предпринятых действиях. Поэтому периодичность его проведения зависит от специфики каждой отдельной компании. Если организация работает на очень динамичном рынке и вдобавок может себе позволить еженедельные анализы, то такая периодичность может оказаться очень полезной. Если предприятие основано не на непрерывной деятельности аналогичного характера, например производственной, а на реализации отдельных проектов, то можно проводить постпроектный анализ. Все зависит от специфики работы компании.

Для аналитических действий второго варианта необходимо использовать показатели конкурентом и среднеотраслевые коэффициенты различных данных.

Трудно выбрать более приоритетный метод из двух представленных. Плюсы и минусы существуют у обоих способов. Второй вариант позволяет получить наиболее достоверные результаты. Но проблема заключается в трудоемкости метода, что требует использования труда целой группы экономистов.

На практике чаще применяется первый способ из-за его легкодоступности. 

Он базируется на трех этапах:

  • Первый шаг – это анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости. Здесь необходимо соотнести собственный капитал с заемными средствами.
  • Второй шаг предназначен для определения типа финансовой устойчивости данной компании. Применяются четырехмерные значения.
  • В процессе третьего шага происходит анализ относительных показателей.

Главный минус предлагаемого способа –сильная зависимость от влияния внешних факторов. Предполагается, что они будут идеальными, а это не всегда соответствует действительности. Вмешательство различных обстоятельств может потребовать корректировки данных и как следствие – результатов.

Чтобы грамотно определиться с выбором подходящего метода, необходимо отталкиваться от задач анализа, присутствующих ресурсов и времени, отведенного на исследование.

Не нашли нужную информацию?

Закажите подходящий материал на нашем сервисе. Разместите задание – система его автоматически разошлет в течение 59 секунд. Выберите подходящего эксперта, и он избавит вас от хлопот с учёбой.

Гарантия низких цен

Все работы выполняются без посредников, поэтому цены вас приятно удивят.

Доработки и консультации включены в стоимость

В рамках задания они бесплатны и выполняются в оговоренные сроки.

Вернем деньги за невыполненное задание

Если эксперт не справился – гарантируем 100% возврат средств.

Тех.поддержка 7 дней в неделю

Наши менеджеры работают в выходные и праздники, чтобы оперативно отвечать на ваши вопросы.

Тысячи проверенных экспертов

Мы отбираем только надёжных исполнителей – профессионалов в своей области. Все они имеют высшее образование с оценками в дипломе «хорошо» и «отлично».

1 000 +
Новых заказов каждый день
computer

Гарантия возврата денег

Эксперт получил деньги, а работу не выполнил?
Только не у нас!

guarantees

Безопасная сделка

Деньги хранятся на вашем балансе во время работы над заданием и гарантийного срока

guarantees_shield

Гарантия возврата денег

В случае, если что-то пойдет не так, мы гарантируем возврат полной уплаченой суммы

Отзывы студентов о нашей работе
830 809 оценок star star star star star
среднее 4.9 из 5
СГЮА
Отличная работа! Преподавателем оценена на отлично! Спасибо Вам большое!
star star star star star
ВЭПИ
работа выполнена даже раньше срока, все условия выполнены. только положительный отзыв
star star star star star
Рудн
Исполнитель выполнил работу раньше срока , работой осталась вполне довольна, обязательно о...
star star star star star
Вы студент и хотите заказать работу, прямо сейчас без наценки и посредников?
Закажи индивидуальную работу за 1 минуту!

«Всё сдал!» — безопасный онлайн-сервис с проверенными экспертами

Используя «Всё сдал!», вы принимаете пользовательское соглашение
и политику обработки персональных данных
Сайт работает по московскому времени:

Вход
Регистрация или
Не нашли, что искали?

Заполните форму и узнайте цену на индивидуальную работу!

Файлы (при наличии)

    это быстро и бесплатно