Внутренний контроль в банковской группе

1. Внутренний контроль, его понятие и назначение
2. Органы, входящие в состав внутреннего контроля
3. Направления деятельности внутреннего контроля

Внутренний контроль, его понятие и назначение

Внутренний контроль в банковской группе это одна из составляющих деятельности головной кредитной организации и организаций, которые входят в состав данной банковской группы.

Такой контроль преследует сразу несколько целей.

• Он необходим для того, чтобы обеспечить максимально возможную эффективность в сфере управления рисками, имуществом и обязательствами, а также сделок, которые совершаются каждым из участников данной банковской группы.
• Контроль способствует обеспечению информационной безопасности структуры.
• При предоставлении отчетности о деятельности группы, контроль важен для обеспечения полной, достоверной, объективной и своевременной информации, а также для своевременного предоставления сведений в вышестоящие органы.
• Деятельность банковской группы обязательно должна регламентироваться внутренней документацией, нормами действующего законодательства и определенным стандартам. Это также обеспечивается благодаря наличию внутреннего контроля.
• Внутренний контроль призван следить за служащими в каждой из организаций-членов группы, чтобы исключить любую противоправную деятельность с их стороны.

Важным аспектом в отношении контроля деятельности банковской группы является обеспечение единого подхода к его организации. При этом, каждый из участников контролирующей деятельности несет ответственность за ее эффективность.

Органы, входящие в состав внутреннего контроля

Для того, чтобы осуществлять деятельность по контролю, во внутренней документации данной банковской группы должен быть указан состав контролирующих органов и описание полномочий.

Состав внутреннего контроля разных банковских групп может отличаться, в зависимости от масштабов организации, тех операций, которые проводятся участниками группы и рисков. Это регламентируется на законодательном уровне.

Не нашли то, что искали?

Попробуйте обратиться за помощью к преподавателям

Тип работы Выберите тип работыКонтрольнаяРешение задачКурсоваяРефератОнлайн-помощьТест дистанционноДипломЛабораторнаяОнлайн-репетиторЧертежОтчет по практикеЭссеОтветы на билетыПрезентацияПеревод с ин. языкаДокладСтатьяСочинениеМагистерская диссертацияКандидатская диссертацияБизнес-планПодбор литературыШпаргалкаПоиск информацииРецензияДругое

Предмет

E-mail

Узнать стоимость

это быстро и бесплатно

В соответствии со внутренней документацией организацией, контролирующие функции могут осуществляться:

• Ревизором или целой ревизионной комиссией.
• Комплаенс-службой или внутренними аудиторами.
• Руководителями организаций, которые входят в состав данной банковской группы.
• Главным бухгалтером или сотрудником, выполняющим его обязанности.
• Главными органами управления и т.д.

Направления деятельности внутреннего контроля

Основными направлениями, по которым может осуществляться внутренний контроль за деятельностью финансовой группы и всех ее участников являются:

• Деятельность существующей в организации системы по выявлению и оцениванию степени рисков.
• Общая организация деятельности данной банковской группы.
• Управление существующими потоками информации, и контроль за ее безопасностью.
• Разделение полномочий при осуществлении участниками тех или иных операций и сделок.
• Деятельность по контролю обязательно должна соответствовать общим целям и задачам всей финансовой группы. Поэтому система контроля отслеживается, при наличии выявляются недостатки и выдвигаются предложения по оптимизации данной деятельности.

Что касается контроля системы управления рисками, он в обязательном порядке осуществляется беспрерывно. В его основе лежат нормы и порядки, установленные внутренней документацией.

Сложно разобраться самому?

Попробуйте обратиться за помощью к преподавателям

Тип задания Выберите тип заданияКонтрольнаяРешение задачКурсоваяРефератОнлайн-помощьТест дистанционноДипломЛабораторнаяОнлайн-репетиторЧертежОтчет по практикеЭссеОтветы на билетыПрезентацияПеревод с ин. языкаДокладСтатьяСочинениеМагистерская диссертацияКандидатская диссертацияБизнес-планПодбор литературыШпаргалкаПоиск информацииРецензияДругое

Предмет

E-mail

Узнать стоимость

это быстро и бесплатно

Внутренняя документация определяет также порядок распределения полномочий контроля.

Существует несколько форм контроля, которые должны быть предусмотрены нормами внутренней документации организации. К ним относятся:

• Ведение отчетностей каждого из участников группы, необходимое для определения наличия каких-либо недостатков или ошибок деятельности.
• С этой же целью могут осуществляться запросы на разъяснения от руководителей организаций, входящих в состав группы.
• Отчеты о деятельности сотрудников организации, составленных ее руководителем.
• При выявлении каких-либо ошибок или недочетов, выявленных в результате проведения контроля, информирование является обязательным.
• Материальный физический контроль.
• Оценивание соблюдения порядка проведения процедур при совершении банковской деятельности участников.
• Оценивание соответствия проведенных операций установленным внутренним лимитам.
• Контроль счетов.