Операции платежного баланса

1. Понятие платежного баланса
2. Состав платежного баланса
3. Счет текущих операций
4. Операции с финансовым инструментарием
5. Портфельные и прямые инвестиции

Понятие платежного баланса

Формирование платежного баланса осуществляется на основании представления «двойной записи», которое типично для отчетности в бухгалтерии. Двойная запись имеет обусловленное экономическое толкование, исходя из которого, львиная доля операций является равнозначным обменом экономических ценностей. Когда производится передача товара, услуг либо капиталовложений безвозмездно, тогда для отображения данных операций платежный баланс включает корреспондирующую статью – «трансферты».

При двойной записи все операции отображаются два раза. Одни раз по кредиту, второй раз по дебету.

Величина кредитных операций обязана соответствовать величине дебитных проводок, а общий результат обязан сводиться к нулевому значению.

Фактически нет возможности свести результат баланса в ноль, так как информацию, которая обрисовывает разные аспекты однотипных операций, формирователи платежного баланса получают из разнообразных первоисточников, зачастую несоответствующие друг другу.

Отклонение значений проводок по кредиту и дебету отображается в статье «чистые ошибки и пропуски». Если этот индикатор является сравнительно небольшим значением, не стоит вести разговор о том, что величина окончательных значений отклонений и пропусков также небольшая, так как обратные по знаку отклонений могут осуществлять погашение один одного.

Состав платежного баланса

На сегодняшний день присутствуют разные методики формирования платежных балансов. Сейчас большей популярностью пользуется руководство по платежному балансу и международной инвестиционной позиции, которое публикует Международный валютный фонд.

В основании этой методики находится отображение объективной действительности – потребность обособления двух разделов платежного баланса. Это взаимосвязано, в первую очередь, с тем, что все сделки обладают двумя сторонами: торговой и финансовой. С позиции учета стоимости они считаются, в сущности, зеркальным отображением.

Операции платежного баланса отображаются исходя из его состава, который складывается из следующих больших разделов и подразделов:

1. Счет текущих операций. Здесь осуществляется отображение международного перемещения действительных материальных ценностей (товаров и услуг). В данный раздел включаются:
   • Счет товаров и услуг (торговый баланс, баланс услуг);
   • Счет первичных доходов (оплата труда, процентные ставки, дивидендные выплаты);
   • Счет вторичных доходов (страховые вознаграждения, международные переводы).
2. Счет операций с капиталом и финансовым инструментарием. Данный счет включает источники финансирования перемещения ценностей (финансовый счет):
   • Покупка и продажа непроизведённых активов (природные ресурсы, гудвилл);
   • Капитальные трансферты (инвестиционные гранты, вложения капитала).
3. Финансовый счет. Изменение валютных резервов. В данный раздел включаются:
   • Прямые инвестиции;
   • Портфельные инвестиции;
   • Другие инвестиции и заимствования.
4. Чистые ошибки и пропуски.

Комплекс статей платежного баланса поделен на статьи над чертой (перемещение капитала и ценностей, кроме увеличений и уменьшений международных резервов), и под чертой (увеличения и уменьшения потенциала международных резервов Центрального банка и Правительства).

Счет текущих операций

На счете текущих операций осуществляется отображение потоков между резидентами и нерезидентами на валовой основе.

Данные счет охватывает баланс внутренних сбережений и инвестиций. На счету текущих операций осуществляется фиксация следующих операций платежного баланса:

• Экспортные и импортные операции с различной продукцией, а также услугами
• Фиксация чистого дохода от производственных факторов.
• Фиксация чистого объема трансфертных платежей.

Категория статей операций с продукцией отображают экспорт и импорт, который фиксируется по ценам ФОБ (освобождение от ответственности поставщика на борту судна). Ключевым признаком импортных и экспортных операций считается изменение владельца продукции. Если не осуществляется смена прав собственности во время пересечения границ государства, не следует вести разговор об экспортной либо импортной операции. Это является непосредственно транзитная торговая операция, транспортирование груза дипломатического посольства, предметы искусств для выставок и так далее.

Категория статей операций, отображающие услуги, включает, в частности, транспортное обслуживание, различные переезды, денежно-экономические, страховые, справочные, дилерские, а также иные услуги. В данной категории существенной считается статья предоставления транспортных услуг. Фиксация также осуществляется по ценам ФОБ.

Счет текущих операций охватывает категорию статей операций по операциям доходов, посреди которых оплаты между резидентами и нерезидентами в области оплаты работ нерезидентов и перетекание доходов в инвестиции.

Сложно разобраться самому?

Попробуйте обратиться за помощью к преподавателям

Тип задания Выберите тип заданияКонтрольнаяРешение задачКурсоваяРефератОнлайн-помощьТест дистанционноДипломЛабораторнаяЧертежОтчет по практикеЭссеОтветы на билетыПрезентацияПеревод с ин. языкаДокладСтатьяСочинениеМагистерская диссертацияКандидатская диссертацияБизнес-планПодбор литературыШпаргалкаПоиск информацииРецензияДругое

Предмет

E-mail

Узнать стоимость

это быстро и бесплатно

Текущие трансферты являются трансфертами, которые не указывают на смену права собственности на основные средства. Данные трансферты ни в коей мере не связаны с покупкой либо применением основных средств, а также не предполагают обнуления ключевой задолженности кредитором.

Международное передвижение продукции, а также услуг, отмечаемое на счете текущих операций, подлежит некоторому финансированию. Финансирование отображают по соответственным категориям статей платежного баланса. Упрощенно их именуют балансом движения капитала.

Баланс продукции, а также баланс услуг определяют объем поступлений и платежей по экспортным и импортным операциям продукции и услуг.

Определение общего объема текущих поступлений производится суммированием поступлений по продукции, услугам, доходам и трансфертам.

Операции с финансовым инструментарием

Финансовый счет предоставляет возможность отследить, как разные институты, экономические сектора либо целые экономические системы осуществляют передачу взаимно денежные средства, производя увеличения либо уменьшения собственных финансовых активов и обязательств.

Минусовый итог по операциям финансового счета отображает чистое возрастание иностранных активов резидентов, в том числе, чистое сокращение их зарубежных обязательств в процессе осуществления операций.

Наоборот, фактический итог со знаком полюс показывает чистое сокращение зарубежных активов резидентов, в том числе, возрастание зарубежных обязательств.

Разделение активов и обязательств финансового счета осуществляется исходя из функциональных особенностей по ряду функциональных категорий, грани между которыми считаются относительными:

1. Прямые инвестиции.
2. Портфельные инвестиции.
3. Резервы.
4. Финансовый инструментарий, а также опционы рабочих на акции компаний, считающихся нанимателями.
5. Прочие инвестиции.

Финансовый счет является одним из счетов накопления. На них отображаются потоки, которые воздействуют на остатки в балансе активов и пассивов в определенный промежуток времени.

Портфельные и прямые инвестиции

Портфельные инвестиции являются инвестициями в ценные бумаги, которые образовываются в виде портфеля ценных бумаг. Портфельные инвестиции являются пассивным обладанием ценными бумагами, к примеру, акциями предприятий, облигациями и прочее. Они не предполагают, что вкладчик будет участвовать в оперативном руководстве компанией, которая осуществила эмиссию этих ценных бумаг.

В портфель, как правило, входят долговые ценные бумаги, облигации, которые покупаются для обретения доходности от них. Ценные бумаги осуществляют обеспечение участие в капитальных активах.

Долговые и ценные бумаги объединяются с учетом институтов, к которым имеют отношение держатели данных бумаг. Долговые ценные бумаги в зависимости от терминов их погашения разделяются на долговременные и кратковременные ценные бумаги.

Прямые инвестиции являются капиталовложениями финансовых средств в физическое производство и сбыт для того, чтобы участвовать в управлении коммерческой или производственной структурой, в которую осуществляется вложение денежных средств. А также, планируется получение доходности от управленческой деятельности (прямые инвестиции предполагают обеспечение владения контрольным пакетом акций).

Прямые инвестиции характеризуются, прежде всего, как долговременные, менее ликвидные капиталовложения, а именно, сравнительно с портфельными инвестициями.

Международные прямые инвестиции разделяют на входящие и исходящие инвестиции. Исходящими инвестициями являются инвестиции за рубежом, в свою очередь, входящими инвестициями является импорт капиталовложений. Есть смысл заметить, что присутствие международных прямых инвестиций является важнейшим макроэкономическим индикатором, характеризующим инвестиционную международную активность.

Не нашли то, что искали?

Попробуйте обратиться за помощью к преподавателям

Тип работы Выберите тип работыКонтрольнаяРешение задачКурсоваяРефератОнлайн-помощьТест дистанционноДипломЛабораторнаяЧертежОтчет по практикеЭссеОтветы на билетыПрезентацияПеревод с ин. языкаДокладСтатьяСочинениеМагистерская диссертацияКандидатская диссертацияБизнес-планПодбор литературыШпаргалкаПоиск информацииРецензияДругое

Предмет

E-mail

Узнать стоимость

это быстро и бесплатно

Для того чтобы быть инвестором по прямым инвестициям в определенных ситуациях потребуется осуществить оформление некоторых документов, содержащих разрешение в определенных контролирующих органах. В нынешнее время, с учетом кризисной ситуации, значимость прямых инвестиций существенно растет, и одновременно снижается количество портфельных капиталовложений.

Прямые иностранные инвестиции в Российской Федерации проявляли достаточно высокую активность до 2014 года, но со временем специалисты отметили существенное снижение зарубежных финансовых потоков, фактически в два раза.

Основное отличие прямых и портфельных инвестиции заключается в том, что прямые инвестиции, предоставляют возможность участия в управлении предприятием, а портфельные инвестиции предполагают приобретение ценных бумаг с единственной целью – получение дохода. Портфельные инвестиции не предоставляют права участия в деятельности компании. Обо всех преобразованиях, которые происходят на предприятии, портфельному акционеру предоставляется информация постфактум, с помощью бумажной либо электронной почты.